Noi modificari la Legea nr. 315/2021: Declaratia privind beneficiarul real nu se va mai depune anual
In vigoare: de la 01 ianuarie 2022
Incepand de la 01.01.2022 persoanele juridice supuse obligatiei de inregistrare in registrul comertului nu mai au obligatia depunerii anuale a declaratiei privind beneficiarul real. Ramane in vigoare obligatia de depunerii a acesteia la inmatricularea societatilor si ori de cate ori intervine o modificare privind beneficiarul real.
In cazul in care intervine o modificare privind datele de identificare ale beneficiarului real, declaratia se depune in termen de 15 zile de la data la care aceasta a intervenit.
Au obligatia de a depune anual o declaratie privind beneficiarul real in termen de 15 zile de la aprobarea situatiilor financiare anuale persoanele juridice care intrunesc, separat sau cumulat, urmatoarele caracteristici:
- au in structura actionariatului entitati inregistrate si/sau care au sediul fiscal in jurisdictii necooperante din punct de vedere fiscal
- au in structura actionariatului entitati inregistrate si/sau care au sediul fiscal in jurisdictii cu grad inalt de risc de spalare a banilor si/sau de finantare a terorismului
- au in structura actionariatului entitati inregistrate si/sau care au sediul fiscal in jurisdictii aflate sub monitorizarea organismelor internationale relevante, pentru risc de spalare a banilor/finantare a terorismului.
Nedepunerea declaratiei privind beneficiarul real se sanctioneaza cu amenda de la 5.000 lei la 10.000 lei.
Daca in termen de 30 de zile de la data aplicarii sanctiunii contraventionale persoana juridica nu a depus declaratia privind beneficiarul real, tribunalul sau, dupa caz, tribunalul specializat, la cererea Oficiului National al Registrului Comertului, va putea pronunta dizolvarea societatii. Cauza de dizolvare poate fi inlaturata inainte de a se pune concluzii in fond.